INVESTISSEMENT

OPCI : comment ça marche

Décrire le fonctionnement d'un OPCI.

Objectifs

A l'issue de la formation, les participants seront capables de :
- Identifier les principes de fonctionnement d'un OPCI
- Décrypter la vie sociale de l'OPCI
- Anticiper les problématiques fiscales et comptables liées à l'OPCI

Programme

  1. Rappel de la procédure de contrôle fiscal
    • Présentation des grandes étapes de la procédure fiscale
    • Rappel de ce qu’il faut savoir, d’un point de vue pratique, lors du commencement d’un contrôle fiscal
  2. Les grands principes de fonctionnement de l'OPCI
    • Définition
    • L’actif de l’OPCI
    • Le calcul de la valeur liquidative
    • Les différents ratios
  3. Les principaux intervenants dans la vie de l'OPCI
    • Schéma des principaux acteurs
    • Les investisseurs
    • La société de gestion de portefeuille
    • Le dépositaire
    • Les évaluateurs immobiliers
    • Le commissaire aux comptes
  4. La vie sociale de l’OPCI
    • Le document d’information périodique
    • L’approbation des comptes
    • Le document d’information clé pour l’investisseur (DICI)
    • Point clé en matière d’organisation comptable : le respect des délais
  5. Les contrats de l’OPCI
    • Le contrat liant à la société de gestion aux investisseurs : la convention d’investissement
    • Les autres contrats éventuels
  6. Aspects fiscaux particuliers
    • Fiscalité des cessions d’actions/parts d’OPCI
    • Fiscalité de la transformation d’un portefeuille immobilier existant en SPPICAV
    • Détention directe des immeubles ou filialisation
  7. Aspects comptables particuliers
    • Dispositions générales
    • Principes spécifiques
    • Règles spécifiques de comptabilisation
    • Détention directe/indirecte

Public concerné

- Directeurs immobiliers, responsables juridiques et fiscaux, property managers, asset managers, sociétés de gestion, banquiers, experts-comptables, assureurs

Prérequis

- Connaître le droit immobilier et la comptabilité immobilière

Méthodes pédagogiques

- Formation dispensée en présentiel

- Alternance entre aspects théoriques et cas pratiques

- Les supports de formation seront fournis sous format pdf

Suivi et évaluation

- Le suivi de l’exécution de l’action de formation se fera à l’aide d’une feuille de présence émargée par demi-journée
- Une évaluation à chaud de l’action de formation sera à compléter par le stagiaire à l’issue de la journée
- Une attestation de fin de formation sera envoyée au stagiaire à l'issue de la formation

Besoins spécifiques ?

Contactez notre service formations et conférences au 01 44 83 83 88 ou par mail formation@businessimmo.fr